Podatki w UK dla Self Employed

Income Tax (podatek dochodowy) jest podatkiem pobieranym od dochodów osiąganych przez osoby zarabiające jako samozatrudnione w Wielkiej Brytanii. Oto krótka informacja na temat tego, jak działa Income Tax dla osób prowadzących działalność jako self-employed:

1. Self-Assessment: Osoby samozatrudnione w UK są zobowiązane do składania deklaracji podatkowej, zwanej Self-Assessment, na podstawie której oblicza się wysokość podatku dochodowego. Deklaracja ta jest składana raz w roku, zazwyczaj do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego.

2. Narzędzia do obliczania: Aby obliczyć wysokość podatku dochodowego, self-employed muszą uwzględnić dochody ze swojej działalności oraz ewentualne inne dochody, takie jak dochody z wynajmu nieruchomości lub dywidendy. Istnieje wiele narzędzi online dostępnych na stronie HM Revenue and Customs (HMRC), które pomagają w obliczeniu podatku dochodowego.

3. Progi podatkowe: Podatek dochodowy w UK jest pobierany według skali progresywnej, co oznacza, że im wyższy dochód, tym wyższy procent podatku. Obecnie w UK istnieją trzy progi podatkowe dla podatku dochodowego:

4. W Wielkiej Brytanii istnieją różne progi podatkowe oraz składki na National Insurance (ubezpieczenie społeczne), które wpływają na obowiązki podatkowe i składkowe. Oto krótki opis progów podatkowych i National Insurance w UK:

   Progi podatkowe (Tax Bands):

   1. Podstawowy (Basic Rate): Aktualnie wynosi 20%. Dotyczy dochodów od £12,571 do £50,270 
   2. Wyższy (Higher Rate): Aktualnie wynosi 40%. Dotyczy dochodów od £50,271 do £150,000 
   3. Dodatkowy (Additional Rate): Aktualnie wynosi 45%. Dotyczy dochodów powyżej £150,000  

    Wysokość podatku w każdym z progów zależy od aktualnych stawek podatkowych.

5. Class 2 NICs: Składki płacane przez samozatrudnionych o dochodach przekraczających określony próg. W roku podatkowym 2023 stawka wynosi £3.05 tygodniowo.

6. Class 3 NICs: Opcjonalne składki, które można płacić, aby wzmocnić prawo do świadczeń państwowych, takich jak emerytura państwowa. 

7. Class 4 NICs:

   NI Class 4 to składki na National Insurance płacące samozatrudnieni w Wielkiej Brytanii. Stawki składek Class 4 National Insurance zmieniają się każdego roku. Poniżej przedstawiam aktualne stawki dla roku podatkowego 2021/2022:

   • Stawka standardowa Class 4 National Insurance: 9% – dotyczy dochodów pomiędzy £9,568 a £50,270.
   • Stawka wyższa Class 4 National Insurance: 2% – dotyczy dochodów powyżej £50,270.

8. Kwota wolna od podatku: Każdy self-employed ma prawo do kwoty wolnej od podatku, czyli dochodu, na który nie płaci się podatku. Wysokość kwoty wolnej od podatku może się zmieniać w zależności od roku podatkowego. Należy monitorować aktualne wytyczne HMRC w tej sprawie. Obecnie to 12,570K/rok

9. Samodzielne rozliczenie podatkowe: Osoby samozatrudnione mają obowiązek samodzielnego płacenia podatku dochodowego na podstawie swojej deklaracji Self-Assessment. Podatek ten jest płatny zarówno za bieżący rok podatkowy, jak i za poprzedni rok, jeśli zaległości w płatnościach występują.

10. Terminy płatności: Ważne jest śledzenie terminów płatności podatku dochodowego. Najważniejsze terminy to 31 stycznia (opłata za poprzedni rok podatkowy) i 31 lipca (opłata zaliczkowa za bieżący rok podatkowy). Można również rozważyć płatność podatku na raty w systemie Pay As You Earn (PAYE), aby rozłożyć płatności na mniejsze kwoty przez cały rok podatkowy, jednak nasz „rachunek Self Assessment” nie moze przekroc 2500/rok oraz rozliczyc musimy sie do konca grudnia.